Cómo calcular el IRPF de una factura de autónomo (con ejemplos)
Qué es la retención de IRPF, cómo se calcula y qué porcentaje aplicar en tus facturas, con la fórmula y un ejemplo práctico paso a paso.
La retención de IRPF es uno de los conceptos que más dudas genera al emitir una factura como autónomo. En esta guía te explicamos qué es, cómo se calcula y qué porcentaje debes aplicar, con ejemplos claros.
Qué es la retención de IRPF en una factura
Cuando un autónomo que realiza una actividad profesional factura a una empresa o a otro autónomo, debe incluir en la factura una retención de IRPF. Esa retención es un adelanto de tu impuesto sobre la renta: el cliente no te paga esa parte, sino que la ingresa en Hacienda en tu nombre.
Por eso, a diferencia del IVA (que se suma al total), la retención de IRPF se resta del importe que te paga el cliente.
Cómo se calcula: la fórmula
El cálculo es sencillo. La retención se aplica sobre la base imponible:
- Retención de IRPF = Base imponible × tipo de retención
- Cuota de IVA = Base imponible × tipo de IVA
- Total factura = Base imponible + Cuota de IVA − Retención de IRPF
Si quieres hacerlo sin cuentas, usa nuestra calculadora de IRPF gratuita: introduces la base, el IVA y el porcentaje de retención y te da el desglose completo.
Qué porcentaje de IRPF aplicar
Estos son los tipos más habituales para actividades profesionales:
- 15 %: tipo general para la mayoría de profesionales.
- 7 %: tipo reducido para autónomos nuevos, durante el año de alta y los dos siguientes.
- 19 % u otros: en casos concretos, como algunos alquileres o actividades específicas.
En caso de duda sobre qué tipo te corresponde, consúltalo con tu asesor fiscal.
Un ejemplo práctico
Imagina la factura de un diseñador (actividad profesional) con una base de 1.000 €, IVA del 21 % y retención del 15 %:
- Base imponible: 1.000 €
- IVA (21 %): +210 €
- Retención de IRPF (15 %): −150 €
- Total que paga el cliente: 1.060 €
El diseñador recibe 1.060 €, y esos 150 € de IRPF quedan ya adelantados a Hacienda de cara a su declaración de la renta.
Cómo dejar de hacerlo a mano
Calcular el IVA y el IRPF de cada factura, una a una, consume tiempo. Con Contabilify puedes extraer los datos de tus facturas automáticamente: la IA lee cada documento y te muestra base, IVA e IRPF ya desglosados, listos para revisar y exportar. Y si solo quieres comprobar el IVA de una factura, tienes también la calculadora de IVA.
Conclusión
La retención de IRPF es un adelanto de tu impuesto sobre la renta que se resta del total de la factura. El tipo general es el 15 % (7 % para autónomos nuevos) y siempre se calcula sobre la base imponible. Ten a mano una calculadora y automatiza lo que puedas para no perder tiempo ni cometer errores.
Este artículo es informativo y orientativo, y no constituye asesoramiento fiscal. Consulta siempre con un profesional para tu caso concreto.